GAP Ratio, Posisi Devisa Neto, Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Profitabilitas pada Perbankan di Indonesia
Abstract
This research intends to examine the factors that influence the profitability of the banking industry since, as a sector that influences economic circumstances, the banking industry has witnessed fluctuations in profitability over the previous decade. This form of study employs quantitative secondary data sources. The population of this research consisted of all state-owned banks from 2010 to 2021. Multiple linear regression test and also hypothesis testing are employed in this study. Using descriptive quantitative statistics, the technique of analysis explains the relationship between the dependent and independent variables. The study's findings give empirical proof that gap ratio and BOPO have a negative impact on ROA. Meanwhile, PDN has no impact on ROA. This study also demonstrates the validity of the theory of asset-liability management (ALMA); maximizing earnings via risk-managing the structure of the business's financial situation and the anticipated income theory; increasing bank liquidity and optimize bank earnings by offering efficient long-term lending.
Keywords: Gap Ratio; Net Open Position (NOP); Operating Cost of Operating Income (BOPO); Profitability (ROA)
Downloads
Download data is not yet available.
References
Ali, M. (2004). Asset Liability Management. Elex Media Komputindo.
Anam, A. K. (2013). Risiko Likuiditas dan Dampaknya terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia. Jurnal Dinamila Ekonomi & Bisnis, 10(1).
Annisa, I. D., & Darmawan, A. (2020). Pengaruh Risiko Inflasi, Risiko Suku Bunga, dan Risiko Valuta Asing terhadap Return Saham (Studi Pada Industri Manufaktur Sub Sektor Perusahaan Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2018). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 78(1), 46–55.
Arif, A., & Anees, N. A. (2012). Liquidity risk and performance of banking system. Journal of Financial Regulation and Compliance, 20(2), 182–195. https://doi.org/10.1108/13581981211218342
Bareikaitė, E., & Martinkutė-Kaulienė, R. (2014). Liquidity Risk and Its Management in Lithuanian Banking System. Mokslas – Lietuvos Ateitis, 6(1), 64–71. https://doi.org/10.3846/mla.2014.09
BI. (2011). Surat Edaran Kepada Bank Umum Konvensional di Indonesia No. 13/23/DPNP.
BI. (2015). Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum. www.peraturan.go.id
BI. (2016). Metadata Indikator Sektor Perbankan. https://www.bi.go.id/id/statistik/Metadata/
Darwis. (2019). Manajemen Aset dan Liabilitas (Damirah, Ed.; Cetakan 1). TrustMedia.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (Sembilan). In Semarang, Universitas Diponegoro (Edisi 9). Badan Penerbit UNDIP.
Gisca, S., & Nailufar, N. N. (2019). Krisis Moneter: Pengertian dan Dampaknya. kompas.com.
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2018). Analisis Laporan Keuangan (5 Cetakan Kedua). UPP STIM YKPN.
Harahap, S. S. (2016). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Raja Grafindo Persada.
IDX. (2022). List of Contents. 21/09/2022https://idx.co.id/media/20220907/idx-company-fact-sheet-lq45-2022-01.pdf
Indonesia, M. K. R. I. (2009). Lampiran V Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 140/PMK. 010/2009. Tentang Pembinaan Dan Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia.
Karim, A. A. (2016). Bank Islam: Analisis Fiqih dan keuangan (5 Cetakan 11). Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo.
Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan 11).
Kompas.com. (2021, August). Peran Bank BUMN. https://money.kompas.com/read/2021/08/06/180700126/menurut-erick-thohir-ini-3-peran-bank-bumn-dalam-pemulihan-ekonomi
Loen, B., & Ericson, S. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Grasindo.
Martono. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lain (3rd ed.). Ekonisia.
Mulyani, E. L. (2020). Pengaruh Rasio Gap dan Rasio Valuta Asing terhadap Profitabilitas (Penelitian Pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2010-2019). Jurnal Perbankan Dan Keuangan, 1(2), 107–113.
Nophiansah, D. (2018). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Return on Asset (Studi Kasus pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2011-2015). Accounthink, 3(01), 508.
Nopihansah, D. (2018). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Return On Asset (Studi Kasus pada Bank Devisa di Indonesia periode 2011-2015). Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Singaperbangsa Karawang, 3(01), 121.
OJK. (2022). Lembaga Perbankan. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/ikhtisar-perbankan
Padanun, M. P., Murni, S., & Tasik, H. H. D. (2019). Pengaruh Giro Wajib Minimum, Posisi Devisa Netto, Return on Asset Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2013-2017. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 7(4), 5674–5682.
Putri, N. K. A. P., Wiagustini, L. P., & Abundanti, N. N. (2018). Pengaruh NPL, CAR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bpr Di Kota Denpasar. E-Journal Manajemen Unud, 7(11), 6212–6238. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2018.v7.i11.p15
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015a). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 447–456.
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015b). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 1–10.
Romadloni, R. R., & Herizon. (2015). Pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi terhadap Return On Asset (ROA) pada bank devisa yang go public. Journal of Business & Banking, 5(1), 131. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.477
Setiani, E. N., Suriana, I., & Kusno, H. S. (2020). Pengaruh Earning Per Share (EPS), Price Earning Ratio (PER), Net Profit Margin (NPM), Dan Return On Assets (ROA) Terhadap Harga Saham Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012 – 2019. Jurnal Mahasiswa Akuntansi Poltekba, September, 301–316.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif. Alfabeta.
Sutrisno, R. S. (2017). Asset Liability Management (Bagian 1).
Tiara, & Mayasari, M. (2016). Pengaruh Risiko Likuiditas dan Suku Bunga Bank Indonesia terhadap Profitabilitas Perbankan. 3(1). http://jurnal.poliupg.ac.id/index.php/infak
Tiara, & Mayasari, M. (2017). Pengaruh Risiko Likuiditas dan Suku Bunga Bank Indonesia terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Informasi Akuntansi Dan Keuangan (INFAK), 3.
Utomo, B. S. (2015). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga BI Terhadap ROA. Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu.
Varadigna, A. (2017). Pengaruh Risiko Valuta Asing dan Risiko Pasar Terhadap Profitabilitas. Universitas Brawijaya.
Yunianti, L., & Nurdin, Dr. (2019). Pengaruh Manajemen Gap pada Assets and Liability Management terhadap Net Profit Margin Bank Syariah Di PT Bank Negara Indonesia Syariah dan Pt Bank Syariah Mandiri Periode 2015-2017. Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Bandung, 5.
Yusriani, Mus, A. R., & Chalid, L. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Milik Negara Persero di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Edisi XXV, 4(002), 1–17.
Anam, A. K. (2013). Risiko Likuiditas dan Dampaknya terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia. Jurnal Dinamila Ekonomi & Bisnis, 10(1).
Annisa, I. D., & Darmawan, A. (2020). Pengaruh Risiko Inflasi, Risiko Suku Bunga, dan Risiko Valuta Asing terhadap Return Saham (Studi Pada Industri Manufaktur Sub Sektor Perusahaan Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2018). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 78(1), 46–55.
Arif, A., & Anees, N. A. (2012). Liquidity risk and performance of banking system. Journal of Financial Regulation and Compliance, 20(2), 182–195. https://doi.org/10.1108/13581981211218342
Bareikaitė, E., & Martinkutė-Kaulienė, R. (2014). Liquidity Risk and Its Management in Lithuanian Banking System. Mokslas – Lietuvos Ateitis, 6(1), 64–71. https://doi.org/10.3846/mla.2014.09
BI. (2011). Surat Edaran Kepada Bank Umum Konvensional di Indonesia No. 13/23/DPNP.
BI. (2015). Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum. www.peraturan.go.id
BI. (2016). Metadata Indikator Sektor Perbankan. https://www.bi.go.id/id/statistik/Metadata/
Darwis. (2019). Manajemen Aset dan Liabilitas (Damirah, Ed.; Cetakan 1). TrustMedia.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (Sembilan). In Semarang, Universitas Diponegoro (Edisi 9). Badan Penerbit UNDIP.
Gisca, S., & Nailufar, N. N. (2019). Krisis Moneter: Pengertian dan Dampaknya. kompas.com.
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2018). Analisis Laporan Keuangan (5 Cetakan Kedua). UPP STIM YKPN.
Harahap, S. S. (2016). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Raja Grafindo Persada.
IDX. (2022). List of Contents. 21/09/2022https://idx.co.id/media/20220907/idx-company-fact-sheet-lq45-2022-01.pdf
Indonesia, M. K. R. I. (2009). Lampiran V Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 140/PMK. 010/2009. Tentang Pembinaan Dan Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia.
Karim, A. A. (2016). Bank Islam: Analisis Fiqih dan keuangan (5 Cetakan 11). Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo.
Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan 11).
Kompas.com. (2021, August). Peran Bank BUMN. https://money.kompas.com/read/2021/08/06/180700126/menurut-erick-thohir-ini-3-peran-bank-bumn-dalam-pemulihan-ekonomi
Loen, B., & Ericson, S. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Grasindo.
Martono. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lain (3rd ed.). Ekonisia.
Mulyani, E. L. (2020). Pengaruh Rasio Gap dan Rasio Valuta Asing terhadap Profitabilitas (Penelitian Pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2010-2019). Jurnal Perbankan Dan Keuangan, 1(2), 107–113.
Nophiansah, D. (2018). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Return on Asset (Studi Kasus pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2011-2015). Accounthink, 3(01), 508.
Nopihansah, D. (2018). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Return On Asset (Studi Kasus pada Bank Devisa di Indonesia periode 2011-2015). Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Singaperbangsa Karawang, 3(01), 121.
OJK. (2022). Lembaga Perbankan. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/ikhtisar-perbankan
Padanun, M. P., Murni, S., & Tasik, H. H. D. (2019). Pengaruh Giro Wajib Minimum, Posisi Devisa Netto, Return on Asset Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2013-2017. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 7(4), 5674–5682.
Putri, N. K. A. P., Wiagustini, L. P., & Abundanti, N. N. (2018). Pengaruh NPL, CAR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bpr Di Kota Denpasar. E-Journal Manajemen Unud, 7(11), 6212–6238. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2018.v7.i11.p15
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015a). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 447–456.
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015b). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 1–10.
Romadloni, R. R., & Herizon. (2015). Pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi terhadap Return On Asset (ROA) pada bank devisa yang go public. Journal of Business & Banking, 5(1), 131. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.477
Setiani, E. N., Suriana, I., & Kusno, H. S. (2020). Pengaruh Earning Per Share (EPS), Price Earning Ratio (PER), Net Profit Margin (NPM), Dan Return On Assets (ROA) Terhadap Harga Saham Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012 – 2019. Jurnal Mahasiswa Akuntansi Poltekba, September, 301–316.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif. Alfabeta.
Sutrisno, R. S. (2017). Asset Liability Management (Bagian 1).
Tiara, & Mayasari, M. (2016). Pengaruh Risiko Likuiditas dan Suku Bunga Bank Indonesia terhadap Profitabilitas Perbankan. 3(1). http://jurnal.poliupg.ac.id/index.php/infak
Tiara, & Mayasari, M. (2017). Pengaruh Risiko Likuiditas dan Suku Bunga Bank Indonesia terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Informasi Akuntansi Dan Keuangan (INFAK), 3.
Utomo, B. S. (2015). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga BI Terhadap ROA. Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu.
Varadigna, A. (2017). Pengaruh Risiko Valuta Asing dan Risiko Pasar Terhadap Profitabilitas. Universitas Brawijaya.
Yunianti, L., & Nurdin, Dr. (2019). Pengaruh Manajemen Gap pada Assets and Liability Management terhadap Net Profit Margin Bank Syariah Di PT Bank Negara Indonesia Syariah dan Pt Bank Syariah Mandiri Periode 2015-2017. Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Bandung, 5.
Yusriani, Mus, A. R., & Chalid, L. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Milik Negara Persero di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Edisi XXV, 4(002), 1–17.
Published
2022-12-26
How to Cite
WIJAYANI, Dahyang Ika Leni; ANDRIASMA, Raulita Azizah Brilliant; GHOZALI, Saiful.
GAP Ratio, Posisi Devisa Neto, Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Profitabilitas pada Perbankan di Indonesia.
E-Jurnal Akuntansi, [S.l.], v. 32, n. 12, p. 3597-3610, dec. 2022.
ISSN 2302-8556.
Available at: <https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/90730>. Date accessed: 02 may 2024.
doi: https://doi.org/10.24843/EJA.2022.v32.i12.p09.
Issue
Section
Artikel
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
