Examining the Impact of Bank Health on Profit Growth among Infobank15-Listed Banks

  • Ida Ayu Jayanti Kusumawardani Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, Indonesia
  • Henny Triyana Hasibuan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, Indonesia

Abstract

Banking institutions make a critical contribution to the economy by aiming to maximize profits for efficient operations. This study evaluates the impact of several key financial ratios—Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Good Corporate Governance (GCG), Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR)—on the profit growth of banks listed in Infobank15 from 2019 to 2022. Using a saturated sampling technique, data from 26 companies, resulting in 104 observations, were analyzed through multiple linear regression. The results indicate that LDR, GCG, ROA, NIM, and CAR have a positive and significant impact on profit growth, while NPL negatively and significantly affects it. These findings underscore the importance of regular financial ratio reviews to manage bank health and enhance performance. Data were sourced from annual reports and analyzed using the Risk-Based Bank Rating (RGEC) approach mandated by Bank Indonesia Regulation No. 13/1/PBI/2011.

Downloads

Download data is not yet available.

References

AlihodŽiĆ, A. (2020). Sensitivity of bank profitability to changing in certain internal and external variables: the case of Bosnia and Herzegovina. Eastern Journal of European Studies, 11(2), 182–202.

Anggraini, L. D. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.

Astini, N. P. A., & Utama, I. M. K. (2023). Tri Hita Karana Memoderasi Sistem Pengendalian Internal dan GCG pada Kinerja Lembaga Perkreditan Desa. E-JurnalAkuntansi,33(9),2313–2325. https://doi.org/10.24843/eja.2023.v33.i09.p05

Ayu Purwasih, B., & Goenawan Soedarsa, H. (2022). Pengaruh Metode Camel Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. SIBATIK JOURNAL: Jurnal Ilmiah Bidang Sosial, Ekonomi, Budaya, Teknologi,DanPendidikan,1(10),1991–2002. https://doi.org/10.54443/sibatik.v1i10.294

Baihaqi, F. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2019. Jurnal Akuntansi, 16(2).

Bikker, J. A., & Vervliet, T. M. (2018). Bank profitability and risk-taking under low interest rates. International Journal of Finance and Economics, 23(1), 3–18. https://doi.org/10.1002/ijfe.1595

Bimantoro, N. K., & Ardiansah, M. N. (2018). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non Performing Financing (NPF), Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Sains Ekonomi Dan PerbankanSyariah,8(2). http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&db=sph&AN=119374333&site=ehost-live&scope=site%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.neuron.2018.07.032%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.tics.2017.03.010%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.neuron.2018.08.006

Dwi Urip Wardoyo, Rafiansyah Rahmadani, & Putut Tri Hanggoro. (2021). Good Corporate Governance Dalam Perspektif Teori Keagenan. EKOMA : Jurnal Ekonomi,Manajemen,Akuntansi,1(1),39–43. https://doi.org/10.56799/ekoma.v1i1.25

Faujiah, N. S. (2019). Pengaruh Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio dan Return On Assets terhadap Pertumbuhan Laba Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2017.

Fauziana, B., & Fidyah, F. (2023). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Subsektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. UG Journal, 26(14).

Febriyanti, S., & Aini, N. (2022). Faktor-faktor yang mempengaruhi pertumbuhan laba pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di BEI periode tahun 2018-2020. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 946–957. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i2.2340

Geriadi, M. A. D., & Astawa, I. G. W. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan (Npl) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Sukawati Cabang Gianyar. Jurnal ManajemenDanBisnisEquilibrium,8(2),292–309. https://doi.org/10.47329/jurnal_mbe.v8i2.955

Guicheldy, A., & Sukartaatmadja, I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional Terhadap Pertumbuhan Laba Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(1), 131–140. https://doi.org/10.37641/jimkes.v9i1.496

Gupta, N., & Mahakud, J. (2020). Cogent Economics & Finance Ownership , bank size , capitalization and bank performance : Evidence from India Ownership , bank size , capitalization and bank performance : Evidence from India. CogentEconomics&Finance,8(1). https://doi.org/10.1080/23322039.2020.1808282

Handoyo, S., Wicaksono, A. P., Hardinto, W., & Fauzia, D. (2023). An Empirical Study on Regional Government-Owned Bank and Local Government Fund in Indonesia. International Journal of Professional Business Review, 8(3), 1–20. https://doi.org/10.26668/businessreview/2023.v8i3.660

Hidayatullah, A., Idris, R., & Sohilauw, M. I. (2022). Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba BANK Pembangunan Daerah Kawasan Timur Indonesia. JournalofBusinessandEconomicsResearch(JBE),3(1),44–51. https://doi.org/10.47065/jbe.v3i1.1667

Juanaristo, R. K. E., & Astika, I. B. P. (2022). Assessment of Bank’s Financial Health Using Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC) Analysis. European Journal of Business and Management Research, 7(4), 93–98. https://doi.org/10.24018/ejbmr.2022.7.4.1355

Katriani, R., & Dewi, A. S. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan Di Indonesia. OSF Preprints. https://doi.org/10.1093/oseo/instance.00208803

Livoreka, B., & Grajçevci-Livoreka, Q. (2023). Impact of the Capital Adequacy on Bank Competition in the Kosovo Banking Sector. Economic Alternatives, 29(2), 312–320. https://doi.org/10.37075/EA.2023.2.05

Miqdad, M., Suwarno, & Sayekti, Y. (2018). Determinant of Profit Growth Regional Development Bank. International Journal of Science and Research (IJSR), 7(7), 457–467. https://doi.org/10.21275/ART20183792

Nindy, M. A. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Di BEI (Studi Pada Perbankan Yang Terdaftar Di BEI 2015-2017). 1–13.

Nugroho, T. R. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Go – Publik di Bursa Efek Indonesia ( BEI ) Tahun 2014-2016. PRIVE: Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 1(1), 29–43. http://ejurnal.unim.ac.id/index.php/prive/article/view/140

Nurhayati, Nurhayati Hidayati, A. I., & Utami, E. S. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Perusahaan Sektor Pertambangan Yang Terdaftar Di Bei. BISMA: Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 14(3), 172. https://doi.org/10.19184/bisma.v14i3.16171

Nurhidayah ; Purwitosari, Y. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Ilmu Manajemen, 5(1), 68–80.

Perdana, D. (2023). Resiliensi Perbankan Indonesia Selama Pandemi Covid-19: Suatu Evaluasi Multidimensional Berbasis Mcdm. Jurnal Aplikasi Akuntansi, 7(2), 346–369. https://doi.org/10.29303/jaa.v7i2.212

Pratiwi, D., Manajemen, P. S., Ekonomi, F., Bisnis, D. A. N., & Surakarta, U. M. (2023). ( Studi pada Bank BUMN periode 2016-2021 ).

Purwanto, H. (2017). Pengaruh Kesehatan Keungan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Bank Go-Publik Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2010-2014. 6(2), 107–115.

Purwati. (2019). Analisis tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk-Based Bank Rating (Pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018). Universitas Pancasakti: Tegal.

Puspa, D. R. (2019). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Dan Ldr Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen & Organisasi Review (Manor), 1(1), 1–11. https://doi.org/10.47354/mjo.v1i1.84

Putra, A. F., Lubis, M. A., & Simanjuntak, S. (2021). Effect of Capital Adequacy Ratio, Return On Assets, Operating Costs On Operating Income, Loan To Deposits Ratio On Profit Growth (Case Study On Banking On The Indonesia Stock Exchange For The Period 2016-2019). Journal Of Management Analitycal and Solution (JoMAS), 1(1), 40–49.

Putri, D. A., & Yuliandhari, W. S. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Akuntansi BisnisDanEkonomi,6(1),1569–1576. https://doi.org/10.33197/jabe.vol6.iss1.2020.467

Putu, S. D., & Hasibuan, H. T. (2022). Peran Good Corporate Governance dalam Memoderasi Pengaruh Penghindaran Pajak dan Profitabilitas Pada Nilai Perusahaan.E-JurnalAkuntansi,32(10),3114. https://doi.org/10.24843/eja.2022.v32.i10.p15

Riza, D., Suriawinata, I., & Anhar, M. (2022). Assessment of Bank Persero’s Health Level Using The RGEC Method In 2018. Indonesian Journal of Business, AccountingandManagement,4(01),1–6. https://doi.org/10.36406/ijbam.v4i01.534

Rizki, M. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. Journal of Business Administration Economic & Enreperneurship, 1(1), 27–35.

Rusdianto, & Pratama, D. P. (2017). The Effect of Variable Risk Profile, Earnings, And Capital Against Growth of Banking Profit Registered At Indonesia Stock Exchange. International Journal of Quantitative Economics and Applied Management Research, 4(3), 40–59. http://ijbemr.com/wp-content/uploads/2017/09/THE-EFFECT-OF-VARIABLE-RISK-PROFILE-EARNINGS-AND-CAPITAL-AGAINST-GROWTH-OF-BANKING-PROFIT-REGISTERED-AT-INDONESIA-STOCK-EXCHANGE.pdf

Setiawan, A. W., Sriwidodo, U., & Wardiningsih, S. S. (2019). Analisis Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2017. Jurnal Ekonomi Dan Kewirausahaan, 19(3), 306–318.

Setiawan, R. (2019). Modal, Tingkat Likuiditas Bank, NPL Dan Pertumbuhan Kredit Perbankan Indonesia. Matrik: Jurnal Manajemen, Strategi Bisnis Dan Kewirausahaan, 13(1), 96–107.

Silaban, Irene, Lady, Dr. Dadan Rahadian, ST., M. M., & Tieka Trikartika Gustyana, SE., M. M. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Dengan Metode Rgec (Studi Pada Bank Periode Tahun 2007-2016). E-Proceeding of Management, 5(2), 1986.

Sinembela, Y. (2022). Pengaruh Modal, Kualitas Aset, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Bei) Tahun 2020-2021. Digital Repository Universitas Negeri Medan.

Siregar, R., Purnama Sari, W., & Samosir, H. (2019). Effect Of Bank Soundness Level On Profit Growth Of Banking Companies Listed On IDX 2015-2019. Jikabi, 1(1), 68–79. https://doi.org/10.31289/jbi.v1i1.1062

Soares, P., & Yunanto, M. (2018). The Effect of NPL, CAR, LDR, OER and NIM to Banking Return on Asset. International Journal of Economics, Commerce and Management, 6(3), 40–55.

Su, S.-H., Lee, H.-L., Chou, J.-J., & Chen, H. (2020). Effects of Risk Based Bank Rating on Profit Growth of Rural Bank: an Empirical Study in Indonesia. International Journal of Business Management and Economic Review, 03(02), 137–150. https://doi.org/10.35409/ijbmer.2020.3173

Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN. Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 37–53. https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134

Uran, V. E. A., & Wuryani, E. (2018). Pengaruh Risk Profile, Earnings, dan Capital Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Mahasiswa Unesa Jurusan Akuntansi, 7(1). https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jurnal-akuntansi/article/view/27107

Utami, N., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Ldr Dan Return on Asset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Bumn. Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2), 2745–8407. www.keuangan.kontan.co.id

Warno, & Farida, D. N. (2017). Kompetisi Net Interest Margin (NIM) Perbankan Indonesia : Bank Konvensional Dan Syariah. Jurnal Dinamika Ekonomi Dan Bisnis (JDEB), 12(2), 143–162.

Yunika, R., & Muslih, M. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Berdasarkan Pendekatan Risiko (Studi pada Lembaga Keuangan Bank Badan Usaha Milik Negara yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015). 3, 30–43. www.kontan.co.id

Yusuf, N. F., Alam, S., & Arsyad, M. (2022). Tinjauan Kesehatan Perbankan Terhadap Pertumbuhan Laba. 5(3), 155–168.

Zaharum, Z., Latif, R. A., Md. Isa, M. A., & Hanafi, M. H. (2022). The Influence of Liquidity Management on Banks’ Profitability. International Journal of Academic Research in Business and Social Sciences, 12(6), 820–829. https://doi.org/10.6007/ijarbss/v12-i6/14038

Ҫolaka, G., & Öztekin, Ö. (2021). The Impact of COVID-19 Pandemic On Bank Lending Around The World. Journal of Banking and Finance.
Published
2024-09-03
How to Cite
KUSUMAWARDANI, Ida Ayu Jayanti; HASIBUAN, Henny Triyana. Examining the Impact of Bank Health on Profit Growth among Infobank15-Listed Banks. E-Jurnal Akuntansi, [S.l.], v. 34, n. 7, sep. 2024. ISSN 2302-8556. Available at: <https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/113826>. Date accessed: 14 nov. 2024. doi: https://doi.org/10.24843/EJA.2024.v34.i07.p10.
Section
Artikel