Restrukturisasi Kredit dan Kecukupan Modal: Apakah Mempengaruhi Likuiditas?
Abstract
The COVID-19 pandemic has caused the banking sector to become one of the sectors experiencing problems due to the increasing number of non-performing loans and a decrease in the capital adequacy ratio. The purpose of this study was to determine the effect of credit restructuring, the effect of capital adequacy on bank liquidity moderated by bank size. The population in this study are Conventional Commercial Banks and Sharia Commercial Banks registered with the Financial Services Authority (OJK). The sample technique used was purposive sampling method and obtained 61 banks as samples. The analysis technique in this study uses Multiple Linear Regression Analysis with the STATA program. The results show that credit restructuring has a negative effect on banking liquidity, capital adequacy has a positive effect on banking liquidity, bank size weakens the effect of credit restructuring on banking liquidity, and bank size does not strengthen the effect of capital adequacy on banking liquidity.
Keywords: Loan Restructuring, Capital Adequacy, Liquidity, Bank Size
Downloads
Download data is not yet available.
References
Agustina, R. S. (2021). the Credit Restructuring As a Form of Protection Against Customers During the Covid-19 Pandemic. International Journal of Law Reconstruction, 5(2), 228. https://doi.org/10.26532/ijlr.v5i2.17528
Ahmad, Lubis, F., Lica Kristiya, A., Putri, N. O., Pratiwi, B., Bisnis, I. A., & Lampung, U. (2020). Pengaruh Restrukturisasi Kredit Terhadap Likuiditas Bank Jangkar Selama Pandemi Covid-19 Credit Restructuring Effect Ofanchor Bank Liquidity During the Covid-19 Pandemic. Jurnal Kompetitif Bisnis Edisi COVID-19, 1(1), 1–8.
Arfiyanti, D., & Pertiwi, I. F. P. (2020). Determinant of Indonesian Islamic Banks Liquidity Risk. Journal of Business Management Review, 1(4), 281–294. https://doi.org/10.47153/jbmr14.332020
Badria. (2019). Analisis Rasio Likuiditas Pada PT Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Lengayang. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 1(4), 1–11.
Bramantya, B., & Arfinto, E. D. (2015). Analisi Pengaruh Size, Profitability, Capital Adequacy , Dan Non-Performing Loan Terhadap Likuiditas Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014. Diponegoro Jounal Of Managenment, Vol 4(3), 1–9.
Budiyati, E. (2022). Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank di Indonesia (Studi Pada Bank Terdaftar Di Bei Periode 2016-2020). Jurnal Sosial Ekonomi Bisnis, 2(2).
Chinweoda, U. O., Onuora, U. R., Ikechukwu, E. M., & Ngozika, O. A. (2020). Effect of Liquidity Management on the Performance of Deposit Money Banks in. The Journal of Social Sciences Research, 6(3), 300–308.
Damayanti, R. P. (2017). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2013-2017). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Universitas Brawijaya.
Darwin, SE., M. S. (2019). Manajemen Asset dan Liabilitas. Yogyakarta: Trust Media Publishing.
Fadillah, E. N., & Aji, T. S. (2018). Pengaruh Faktor Internal Dan Inflasi Terhadap Likuiditas Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 323–332.
Fauzia, M. (2021). Restrukturisasi Kredit: Pengertian, Syarat, dan Contoh. Kompas.Com.Https://Money.Kompas.Com/Read/2021/10/18/193059926/Restrukturisasi-Kredit-Pengertian-Syarat-Dan-Contoh?Page=All
Gautama, B. P., Annisa, R., & Waspada, I. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Likuiditas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia. Jurnal Pendidikan Akuntansi & Keuangan, 6(2), 77. https://doi.org/10.17509/jpak.v6i2.15908
Gusti Ngurah Agung Suaryana, I., Noviari, N., & Gusti Ayu Eka Damayanthi, I. (2022). The impact of Indonesian financial accounting standard implementation, credit risk, and credit restructuring on allowance for credit losses in Indonesia. Banks and Bank Systems, 17(3), 177–187. https://doi.org/10.21511/bbs.17(3).2022.15
Ichsan, N. (2014). Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 6(1). https://doi.org/10.15408/ijies.v6i1.1371
Indramawan, D. (2020). Restrukturisasi kredit dan psak 71. Ikatan Bankir Indonesia, 34, 1–7.
Iskar, I. W. P., Akbar, A. F., Dozan, W., & Yudiansyah, A. M. (2021). Dampak Penerapan Pembatasan Sosial Berskala Besar (Psbb) Terhadap Penghidupan Pekerja Sektor Informal Di Provinsi Dki Jakarta. Jurnal Pemerintahan Dan Keamanan Publik (JP Dan KP), 3(2), 68–79. https://doi.org/10.33701/jpkp.v3i2.1001
Kholiq, A., & Rahmawati, R. (2020). Dampak Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan terhadap Likuiditas Bank Syariah pada Situasi Pandemi Covid-19. El-Barka: Journal of Islamic Economics and Business, 3(2), 282–316. https://doi.org/10.21154/elbarka.v3i2.2472
Kurniawan, R., Siahaan, Y., Inrawan, A., & Grace, E. (2019). Analisis Likuiditas, Solvabilitas Dan Aktivitas Dalam Mengendalikan Profitabilitas Pada Pt Indomobil Sukses Internasional, Tbk Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Financial: Jurnal Akuntansi, 5(1), 26–31. https://doi.org/10.37403/financial.v5i1.89
Kustina, K. T., Suryawan, I. G. M. N., & Utari, I. G. A. D. (2022). Analisis Dampak Kebijakan Restrukturisasi Kredit Terhadap Laba dan Likuiditas BPR di Kabupaten Badung. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi), 21(1), 93–104. https://doi.org/10.22225/we.21.1.2022.93-104
Laucereno, S. F. (2020). Bagaimana Likuiditas Perbankan di Tengah Pandemi Corona? DetikFinance.
Madhi, C. D. (2017). The Macroeconomic Factors Impact on Liquidity Risk: The Albanian Banking System Case. European Journal of Economics and Business Studies, 3(1), 32–39.
Morina, B. D., & Qarri, A. (2021). Factors That Affect Liquidity of Commercial Banks in Kosovo. European Journal of Sustainable Development, 229–238. https://doi.org/10.14207/ejsd.2021.v10n1p229
Muchlis A., D., & Suganda, A. (2021). Restructuring of Banking Credit as a Saftey Efforts to Improve Credits That Are Made In Notary. European Scholar Journal, 2(1), 33–41.
Musa, D. A. L., Alam, S., & Munir, A. R. (2019). Analisis Car, Npl, Nim, Roa Terhadap Ldr Pada P.T. Bank Bumn (Persero) Di Indonesia. Jurnal Economic, 7(2), 1–8.
Nugraheny, E. D. (2020). Kasus Covid-19 Indonesia Tertinggi di Asia Tenggara, Pemerintah: Patuhi Protokol Kesehatan! Kompas.Com. Https://Nasional.Kompas.Com/Read/2020/06/19/08043611/Kasus-Covid-19-Indonesia-Tertinggi-Di-Asia-Tenggara-Pemerintah-Patuhi?Page=All
Nurkhofifah, Abdul Rozak, D., & Apip, M. (2019). Pengaruh Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI. Jurnal Unigal Akuntapedia, 1(1), 30–41.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020a). Delapan Hal yang Perlu Kamu Tahu tentang Restrukturisasi Kredit Pembiayaan. Www.Ojk.Go.Id.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020b). Stabilitas di Tengah Double Shock. Otoritas Jasa Keuangan.
Parathon, A. A. (2013). Analisis Rasio Keuangan Perbankan Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Bank (Studi Kasus Pt. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk Surabaya Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis UB, 3(2), 1–11.
Pratama, A. A. S., & Purwanto, I. W. N. (2018). Upaya Restrukturisasi Kredit Bermasalah di PT. Bank Pembangunan Daerah Cabang Gianyar. Kertha Semaya: Journal Ilmu Hukum, 6(4), 1–15.
Purwanty, W. (2018). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas (ROA) (Survey Pada Perusahaan Perbankan Swasta Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2016). Other Thesis, Universitas Komputer Indonesia., 1–8.
Quaid, S., Shah, A., Khan, I., Sadaqat, S., & Shah, A. (2018). Factors Affecting Liquidity of Banks : Empirical Evidence from the Banking Sector of Pakistan. Colombo Business J Ournalournal, 9, 1–18.
Rahmat Setiawan, A. A. P. P. (2019). Modal, Tingkat Likuiditas Bank, Npl Dan Pertumbuhan Kredit Perbankan Indonesia. Matrik: Jurnal Manajemen, Strategi Bisnis Dan Kewirausahaan, 13(1), 96–107.
Santoso, A. L., Murni, S., & Nugrahining, P. (2012). Likuiditas Perbankan Syariah di Indonesia. Seminar Nasional Dan Calll for Papers Ekonomi Syariah “Indonesia Sebagai Kiblat Ekonomi Syariah,” 221–231.
Sari, T. M., Syam, D., & Ulum, I. (2012). Pengaruh Non Performing Loan Sebagai Dampak Krisis Keuangan Global Terhadap Profitabilitas. Journal of Accounting and Investment, 13(2), 83–98.
Sibarani, A. P. O. B. B. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Sebelum Dan Selama Pandemi Covid-19 (Studi Kasus Pt. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Periode 2018 S/D 2021). Jurnal Bisnis Dan Akuntansi Unsurya, 7(2), 132–144.
Suparno. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Ukur Untuk Menilai Kinerja Keuangan. Jurnal Al-Misbah, 2(2), 463–473.
Tetty, Y., Aldy, R., Zulfendri, & Beni, S. (2021). Kebijakan karantina kesehatan dalam upaya mencegah penularan corona virus 19 di kota Medan. Jurnal Pembangunan Perkotaan, 9(1), 1–8.
Wicaksono, A. (2020). Bank Catat Penurunan Rasio Kecukupan Modal karena Corona. CNN Indonesia.
Yusdika, A. I., & Purwanti, D. (2021). Implementation Of PSAK 71 Financial Instruments In The Banking Sector During The Covid-19 Pandemic. Riset Jurnal Aplikasi Ekonomi Akuntansi Dan Bisnis, 3(1), 402–416. https://doi.org/10.37641/riset.v3i1.72
Ahmad, Lubis, F., Lica Kristiya, A., Putri, N. O., Pratiwi, B., Bisnis, I. A., & Lampung, U. (2020). Pengaruh Restrukturisasi Kredit Terhadap Likuiditas Bank Jangkar Selama Pandemi Covid-19 Credit Restructuring Effect Ofanchor Bank Liquidity During the Covid-19 Pandemic. Jurnal Kompetitif Bisnis Edisi COVID-19, 1(1), 1–8.
Arfiyanti, D., & Pertiwi, I. F. P. (2020). Determinant of Indonesian Islamic Banks Liquidity Risk. Journal of Business Management Review, 1(4), 281–294. https://doi.org/10.47153/jbmr14.332020
Badria. (2019). Analisis Rasio Likuiditas Pada PT Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Lengayang. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 1(4), 1–11.
Bramantya, B., & Arfinto, E. D. (2015). Analisi Pengaruh Size, Profitability, Capital Adequacy , Dan Non-Performing Loan Terhadap Likuiditas Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014. Diponegoro Jounal Of Managenment, Vol 4(3), 1–9.
Budiyati, E. (2022). Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank di Indonesia (Studi Pada Bank Terdaftar Di Bei Periode 2016-2020). Jurnal Sosial Ekonomi Bisnis, 2(2).
Chinweoda, U. O., Onuora, U. R., Ikechukwu, E. M., & Ngozika, O. A. (2020). Effect of Liquidity Management on the Performance of Deposit Money Banks in. The Journal of Social Sciences Research, 6(3), 300–308.
Damayanti, R. P. (2017). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2013-2017). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Universitas Brawijaya.
Darwin, SE., M. S. (2019). Manajemen Asset dan Liabilitas. Yogyakarta: Trust Media Publishing.
Fadillah, E. N., & Aji, T. S. (2018). Pengaruh Faktor Internal Dan Inflasi Terhadap Likuiditas Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 323–332.
Fauzia, M. (2021). Restrukturisasi Kredit: Pengertian, Syarat, dan Contoh. Kompas.Com.Https://Money.Kompas.Com/Read/2021/10/18/193059926/Restrukturisasi-Kredit-Pengertian-Syarat-Dan-Contoh?Page=All
Gautama, B. P., Annisa, R., & Waspada, I. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Likuiditas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia. Jurnal Pendidikan Akuntansi & Keuangan, 6(2), 77. https://doi.org/10.17509/jpak.v6i2.15908
Gusti Ngurah Agung Suaryana, I., Noviari, N., & Gusti Ayu Eka Damayanthi, I. (2022). The impact of Indonesian financial accounting standard implementation, credit risk, and credit restructuring on allowance for credit losses in Indonesia. Banks and Bank Systems, 17(3), 177–187. https://doi.org/10.21511/bbs.17(3).2022.15
Ichsan, N. (2014). Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 6(1). https://doi.org/10.15408/ijies.v6i1.1371
Indramawan, D. (2020). Restrukturisasi kredit dan psak 71. Ikatan Bankir Indonesia, 34, 1–7.
Iskar, I. W. P., Akbar, A. F., Dozan, W., & Yudiansyah, A. M. (2021). Dampak Penerapan Pembatasan Sosial Berskala Besar (Psbb) Terhadap Penghidupan Pekerja Sektor Informal Di Provinsi Dki Jakarta. Jurnal Pemerintahan Dan Keamanan Publik (JP Dan KP), 3(2), 68–79. https://doi.org/10.33701/jpkp.v3i2.1001
Kholiq, A., & Rahmawati, R. (2020). Dampak Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan terhadap Likuiditas Bank Syariah pada Situasi Pandemi Covid-19. El-Barka: Journal of Islamic Economics and Business, 3(2), 282–316. https://doi.org/10.21154/elbarka.v3i2.2472
Kurniawan, R., Siahaan, Y., Inrawan, A., & Grace, E. (2019). Analisis Likuiditas, Solvabilitas Dan Aktivitas Dalam Mengendalikan Profitabilitas Pada Pt Indomobil Sukses Internasional, Tbk Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Financial: Jurnal Akuntansi, 5(1), 26–31. https://doi.org/10.37403/financial.v5i1.89
Kustina, K. T., Suryawan, I. G. M. N., & Utari, I. G. A. D. (2022). Analisis Dampak Kebijakan Restrukturisasi Kredit Terhadap Laba dan Likuiditas BPR di Kabupaten Badung. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi), 21(1), 93–104. https://doi.org/10.22225/we.21.1.2022.93-104
Laucereno, S. F. (2020). Bagaimana Likuiditas Perbankan di Tengah Pandemi Corona? DetikFinance.
Madhi, C. D. (2017). The Macroeconomic Factors Impact on Liquidity Risk: The Albanian Banking System Case. European Journal of Economics and Business Studies, 3(1), 32–39.
Morina, B. D., & Qarri, A. (2021). Factors That Affect Liquidity of Commercial Banks in Kosovo. European Journal of Sustainable Development, 229–238. https://doi.org/10.14207/ejsd.2021.v10n1p229
Muchlis A., D., & Suganda, A. (2021). Restructuring of Banking Credit as a Saftey Efforts to Improve Credits That Are Made In Notary. European Scholar Journal, 2(1), 33–41.
Musa, D. A. L., Alam, S., & Munir, A. R. (2019). Analisis Car, Npl, Nim, Roa Terhadap Ldr Pada P.T. Bank Bumn (Persero) Di Indonesia. Jurnal Economic, 7(2), 1–8.
Nugraheny, E. D. (2020). Kasus Covid-19 Indonesia Tertinggi di Asia Tenggara, Pemerintah: Patuhi Protokol Kesehatan! Kompas.Com. Https://Nasional.Kompas.Com/Read/2020/06/19/08043611/Kasus-Covid-19-Indonesia-Tertinggi-Di-Asia-Tenggara-Pemerintah-Patuhi?Page=All
Nurkhofifah, Abdul Rozak, D., & Apip, M. (2019). Pengaruh Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI. Jurnal Unigal Akuntapedia, 1(1), 30–41.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020a). Delapan Hal yang Perlu Kamu Tahu tentang Restrukturisasi Kredit Pembiayaan. Www.Ojk.Go.Id.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020b). Stabilitas di Tengah Double Shock. Otoritas Jasa Keuangan.
Parathon, A. A. (2013). Analisis Rasio Keuangan Perbankan Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Bank (Studi Kasus Pt. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk Surabaya Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis UB, 3(2), 1–11.
Pratama, A. A. S., & Purwanto, I. W. N. (2018). Upaya Restrukturisasi Kredit Bermasalah di PT. Bank Pembangunan Daerah Cabang Gianyar. Kertha Semaya: Journal Ilmu Hukum, 6(4), 1–15.
Purwanty, W. (2018). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas (ROA) (Survey Pada Perusahaan Perbankan Swasta Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2016). Other Thesis, Universitas Komputer Indonesia., 1–8.
Quaid, S., Shah, A., Khan, I., Sadaqat, S., & Shah, A. (2018). Factors Affecting Liquidity of Banks : Empirical Evidence from the Banking Sector of Pakistan. Colombo Business J Ournalournal, 9, 1–18.
Rahmat Setiawan, A. A. P. P. (2019). Modal, Tingkat Likuiditas Bank, Npl Dan Pertumbuhan Kredit Perbankan Indonesia. Matrik: Jurnal Manajemen, Strategi Bisnis Dan Kewirausahaan, 13(1), 96–107.
Santoso, A. L., Murni, S., & Nugrahining, P. (2012). Likuiditas Perbankan Syariah di Indonesia. Seminar Nasional Dan Calll for Papers Ekonomi Syariah “Indonesia Sebagai Kiblat Ekonomi Syariah,” 221–231.
Sari, T. M., Syam, D., & Ulum, I. (2012). Pengaruh Non Performing Loan Sebagai Dampak Krisis Keuangan Global Terhadap Profitabilitas. Journal of Accounting and Investment, 13(2), 83–98.
Sibarani, A. P. O. B. B. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Sebelum Dan Selama Pandemi Covid-19 (Studi Kasus Pt. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Periode 2018 S/D 2021). Jurnal Bisnis Dan Akuntansi Unsurya, 7(2), 132–144.
Suparno. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Ukur Untuk Menilai Kinerja Keuangan. Jurnal Al-Misbah, 2(2), 463–473.
Tetty, Y., Aldy, R., Zulfendri, & Beni, S. (2021). Kebijakan karantina kesehatan dalam upaya mencegah penularan corona virus 19 di kota Medan. Jurnal Pembangunan Perkotaan, 9(1), 1–8.
Wicaksono, A. (2020). Bank Catat Penurunan Rasio Kecukupan Modal karena Corona. CNN Indonesia.
Yusdika, A. I., & Purwanti, D. (2021). Implementation Of PSAK 71 Financial Instruments In The Banking Sector During The Covid-19 Pandemic. Riset Jurnal Aplikasi Ekonomi Akuntansi Dan Bisnis, 3(1), 402–416. https://doi.org/10.37641/riset.v3i1.72
Published
2023-06-30
How to Cite
WIDYASTUTI, Shinta; MARIANI, Cindy.
Restrukturisasi Kredit dan Kecukupan Modal: Apakah Mempengaruhi Likuiditas?.
E-Jurnal Akuntansi, [S.l.], v. 33, n. 6, p. 1462-1477, june 2023.
ISSN 2302-8556.
Available at: <https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/100145>. Date accessed: 09 may 2024.
doi: https://doi.org/10.24843/EJA.2023.v33.i06.p03.
Issue
Section
Artikel
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
