Indikator Risk Based Bank Rating, Kinerja Keuangan dan Perusahaan Perbankan
Abstract
The research aims to prove empirically the influence of Non-Performing Loans, Loans to Deposit Ratio, Good Corporate Governance, Net Interest Margin, and Capital Adequacy Ratio on financial performance of banking companies listed on the IDX. Agency theory and Productive theory of credit are the theories used in this study. The study population is all Banking Companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2014-2018 totaling 45 companies. The research sample of 30 companies with non-probability sampling method with purposive sampling technique. The data analysis technique used is multiple linear regression. The research results obtained by Non Performing Loans are considered negative, Loan to Deposit Ratio and Good Corporate Governance are not approved and are significant, Net Interest Margin and Capital Adequacy Ratio have positive and significant effect on financial performance.
Keywords: Non Performing Loan; Loan to Deposit Ratio; Good Corporate Governance; Net Interest Margin; Capital Adequacy Ratio; Financial Performance.
Downloads
Download data is not yet available.
References
Adebayo, M., Ibrahim, A. O. B., Yusuf, B., & Ishmael. (2014). Good Corporate Governance and Organisational Performance: An Empirical Analysis. International Journal of Humanities and Social Science, 4(7), 170–178.
Astutik, P., & Dzajuli, A. (2014). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Bank Umum Syariah Di Indonesia). Jurnal Fakultas Ekonomi Universitas Brawijaya, 3(1), 1–20.DOI: 10.15408/akt.v12i2.13189
Clemente, A. G., & Labat, B. N. (2009). Corporate Governance Mechanisms and Voluntary Disclosure. International Journal of Accounting Information Systems, 5(1), 1–24.
Crowe, K. (2009). Liquidity Risk Management-More Important Than Ever.
Dincer, H., Gencer, G., Orhan, N., & Sahinbas, K. (2011). A Performance Evaluation of the Turkish Banking Sector After Global Crisis via CAMEL ratios. Procedia Social and Behavioral Sciences., 24(1), 1530–1545. doi:10.1016/j.sbspro.2011.09.051
Halisa, N. N., Purwanto, B., & Maulana, T. N. A. (2017). Analisis Keagenan Pada Bank Yang Memiliki Anak Perusahaan Leasing. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 3(2), 278–289. DOI: 10.17358/JABM.3.2.278
Harsalim, J. P. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan pada Peserta CGPI yang Terdaftar Di BEI Periode 2008-2013. Jurnal Akuntansi Universitas Surabaya, 6(2), 17–32.
Indrawati, V., & Anan, E. (2014). Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2008-2012). Jurnal STIEBBANK Yogyakarta, 5(2), 35–54.
Isramiarsyh, A. (2016). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, CAR, BOPO, LDR Terhadap Profitabilitas Pada Beberapa Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2010- 2014. Universitas Hasanudin Makasar.
Jensen, M. C., & Meckling, William, H. (1976). Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(1), 82–137.
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Negara, I. P. A. A., & Sujana, I. K. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Penyaluran Kredit dan Non Performing Loan pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 9(2), 325–339.
Olalekan, A., & Adeyinka, S. (2013). Capital Adequacy and Banks’ Profitability: an Empirical Evidence from Nigeria. American International Journal of Contemporary Research, 3(10), 87–93.
Olaoye, Festus Oladipupo Olarewaju, O. M. (2015). Determinants Of Deposit Money Banks Profitability In Nigeria. Kuwait Arabian Jurnal, 4(9), 11 – 18.
Olweny, T., & Shipo, T. M. (2011). Effect of Banking Sectoral Factors on Profitability of Comeercial Banks in Kenya. Economics and Finance Review, 1(5), 1–30.
Porawouw, M. A., Pangemanan, S. S., & Mekel, P. A. (2014). The Application Of Camel Model On Banks Listed In Indonesia Stock Exchange Period 2008 – 2010. Accounting Analysis Journal, 2(1), 192 – 200.
Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas. Management Analysis Journal, 5(2), 110–115. DOI 10.15294/MAJ.V5I2.7622
Satriawan, G. H. Y., & Sudiartha, G. M. (2013). Pengaruh Car, Npl dan Ldr terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bei Periode 2008-2011. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(11), 1449–1466.
Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(1), 293–324.
Srdan, M., & Ognjen, R. (2014). Bank net interest margin related to risk, ownership and size: an exploratory study of the Serbian banking industry. Journal of Economic Research-Ekonomska Istrazivanja, 27(1), 134–154.DOI: 10.1080/1331677X.2014.952114
Sudiyanto, B., & Setyowati, R. (2012). Pengaruh Bopo, Npl, Nim dan Car terhadap Kinerja Keuangan Bank(Studi pada Bank-Bank yang Listed di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 1(1), 57–73.
Sugiantari, N. L. P., & Dana, I. M. (2019). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Net Interest Margin Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 8(11), 6509–6532. DOI: https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2019.v08.i11.p07
Suwandi, J., & Oetomo, H. W. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap ROA pada BUSN Devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 6(7), 1–20.
Todorovic, I. (2013). Impact of Corporate Governance on Performance of Companies. Montenegrin Journal of Economic, 9(2), 47–53.
Victoria, N. P. L., & Erawati, N. M. A. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan dan Non Keuangan pada Kinerja Keuangan Perbankan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 13(2), 625–642.
Wantera, N. L. K. P. S. M., & Mertha, I. M. (2015). Pengaruh Penerapan Corporate Governance, Dpk, Car dan Npl terhadap Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 12(2), 154–171.
Widati, L. W. (2012). Analisis Pengaruh Camel terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik (Analysis The Influence Of Camel ( Car, Ppap, Der, Bopo, Ldr) Toward Performance Of Banking CompaniesIn Indonesia). Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 1(2), 105–119.
Widyastuti, S. K. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan (Studi Empiris Perusahaan Farmasi di Bursa Efek Indonesia Periode 2013 – 2016) (Vol. 01). Retrieved from http://www.albayan.ae
Yudiartini, D. A. S., & Dharmadiaksa, I. B. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, 14(2), 1183–1209.
Astutik, P., & Dzajuli, A. (2014). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Bank Umum Syariah Di Indonesia). Jurnal Fakultas Ekonomi Universitas Brawijaya, 3(1), 1–20.DOI: 10.15408/akt.v12i2.13189
Clemente, A. G., & Labat, B. N. (2009). Corporate Governance Mechanisms and Voluntary Disclosure. International Journal of Accounting Information Systems, 5(1), 1–24.
Crowe, K. (2009). Liquidity Risk Management-More Important Than Ever.
Dincer, H., Gencer, G., Orhan, N., & Sahinbas, K. (2011). A Performance Evaluation of the Turkish Banking Sector After Global Crisis via CAMEL ratios. Procedia Social and Behavioral Sciences., 24(1), 1530–1545. doi:10.1016/j.sbspro.2011.09.051
Halisa, N. N., Purwanto, B., & Maulana, T. N. A. (2017). Analisis Keagenan Pada Bank Yang Memiliki Anak Perusahaan Leasing. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 3(2), 278–289. DOI: 10.17358/JABM.3.2.278
Harsalim, J. P. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan pada Peserta CGPI yang Terdaftar Di BEI Periode 2008-2013. Jurnal Akuntansi Universitas Surabaya, 6(2), 17–32.
Indrawati, V., & Anan, E. (2014). Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2008-2012). Jurnal STIEBBANK Yogyakarta, 5(2), 35–54.
Isramiarsyh, A. (2016). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, CAR, BOPO, LDR Terhadap Profitabilitas Pada Beberapa Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2010- 2014. Universitas Hasanudin Makasar.
Jensen, M. C., & Meckling, William, H. (1976). Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(1), 82–137.
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Negara, I. P. A. A., & Sujana, I. K. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Penyaluran Kredit dan Non Performing Loan pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 9(2), 325–339.
Olalekan, A., & Adeyinka, S. (2013). Capital Adequacy and Banks’ Profitability: an Empirical Evidence from Nigeria. American International Journal of Contemporary Research, 3(10), 87–93.
Olaoye, Festus Oladipupo Olarewaju, O. M. (2015). Determinants Of Deposit Money Banks Profitability In Nigeria. Kuwait Arabian Jurnal, 4(9), 11 – 18.
Olweny, T., & Shipo, T. M. (2011). Effect of Banking Sectoral Factors on Profitability of Comeercial Banks in Kenya. Economics and Finance Review, 1(5), 1–30.
Porawouw, M. A., Pangemanan, S. S., & Mekel, P. A. (2014). The Application Of Camel Model On Banks Listed In Indonesia Stock Exchange Period 2008 – 2010. Accounting Analysis Journal, 2(1), 192 – 200.
Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas. Management Analysis Journal, 5(2), 110–115. DOI 10.15294/MAJ.V5I2.7622
Satriawan, G. H. Y., & Sudiartha, G. M. (2013). Pengaruh Car, Npl dan Ldr terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bei Periode 2008-2011. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(11), 1449–1466.
Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(1), 293–324.
Srdan, M., & Ognjen, R. (2014). Bank net interest margin related to risk, ownership and size: an exploratory study of the Serbian banking industry. Journal of Economic Research-Ekonomska Istrazivanja, 27(1), 134–154.DOI: 10.1080/1331677X.2014.952114
Sudiyanto, B., & Setyowati, R. (2012). Pengaruh Bopo, Npl, Nim dan Car terhadap Kinerja Keuangan Bank(Studi pada Bank-Bank yang Listed di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 1(1), 57–73.
Sugiantari, N. L. P., & Dana, I. M. (2019). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Net Interest Margin Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 8(11), 6509–6532. DOI: https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2019.v08.i11.p07
Suwandi, J., & Oetomo, H. W. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap ROA pada BUSN Devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 6(7), 1–20.
Todorovic, I. (2013). Impact of Corporate Governance on Performance of Companies. Montenegrin Journal of Economic, 9(2), 47–53.
Victoria, N. P. L., & Erawati, N. M. A. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan dan Non Keuangan pada Kinerja Keuangan Perbankan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 13(2), 625–642.
Wantera, N. L. K. P. S. M., & Mertha, I. M. (2015). Pengaruh Penerapan Corporate Governance, Dpk, Car dan Npl terhadap Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 12(2), 154–171.
Widati, L. W. (2012). Analisis Pengaruh Camel terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik (Analysis The Influence Of Camel ( Car, Ppap, Der, Bopo, Ldr) Toward Performance Of Banking CompaniesIn Indonesia). Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 1(2), 105–119.
Widyastuti, S. K. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan (Studi Empiris Perusahaan Farmasi di Bursa Efek Indonesia Periode 2013 – 2016) (Vol. 01). Retrieved from http://www.albayan.ae
Yudiartini, D. A. S., & Dharmadiaksa, I. B. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, 14(2), 1183–1209.
Published
2021-03-25
How to Cite
BAYU INDRAWAN, Ida Bagus Made; WIRASEDANA, I Wayan Pradnyanta.
Indikator Risk Based Bank Rating, Kinerja Keuangan dan Perusahaan Perbankan.
E-Jurnal Akuntansi, [S.l.], v. 31, n. 3, p. 782-794, mar. 2021.
ISSN 2302-8556.
Available at: <https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/58424>. Date accessed: 04 nov. 2024.
doi: https://doi.org/10.24843/EJA.2021.v31.i03.p20.
Issue
Section
Artikel
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
